生前贈与の失敗例と回避策｜揉めない・否認されないためのやさしいガイド
ご家族の想いを“安心”という形に。この記事は、一般の方向けに生前贈与で起こりがちなつまずきと、安全に進めるためのポイントをやさしく解説します。※税額の試算・申告は税理士、登記申請は司法書士、紛争見通しは弁護士と連携してご案内します。
このコラムでわかること
- 書面・名義・管理の一致をそろえるだけで失敗はぐっと減ります。
- 家族間の不公平感（揉め事）と税務否認リスクの両方に目を配ることが大切です。
- 設計 → 書面 → 実行（振込・登記） → 証拠保管をワンセットで進めましょう。
目次
- よくある失敗例と回避策（10選）
- ミニ事例で学ぶ：どこでつまずいた？どう直した？
- 最新制度まわりの注意点（要点だけ）
- 今日から使えるセルフチェックリスト
- 必要書類と手続きの流れ
- よくある質問（FAQ）
- 当事務所のサポートと無料相談のご案内
- 連携専門家・役所窓口
- 監修者プロフィール
導入：生前贈与は「気持ち」だけでは完成しません
「親の口座から子の口座へ振り替えた。これで贈与は終わりでしょ？」——実はここに落とし穴があります。生前贈与は合意の内容を“証拠として残す”こと、名義と管理が一致していること、そして家族への説明まで整えてはじめて安全に機能します。この記事では、よくある失敗を10種類に整理し、やるべき対策と行政書士が支援できることをセットでお伝えします。
よくある失敗例と回避策（10選）
1. 連年贈与とみなされる設計
何が問題？ 毎年同額・同時期・総額が最初から決まっている等、実質は“計画的な一括贈与”。
何が起きる？ 贈与の独立性が疑われ、税務否認や課税関係の想定外が発生するリスク。
回避策 その年ごとの都度合意、金額や時期の変動、目的の明確化。毎年贈与契約書を作成し、振込記録を残す。
行政書士の支援 年次で使える契約書の雛形作成、文言調整、証拠の保管台帳づくり。
2. 名義預金・名義株の放置
何が問題？ 通帳・印鑑・配当の管理が贈与者側。受け取ったはずの人が自由に使えない状態。
何が起きる？ 実質的に贈与が成立していないと評価される恐れ。相続時に持戻しや争いの火種に。
回避策 通帳・印鑑・キャッシュカードを受贈者が管理。配当・利息の受取口座も受贈者に。使途決定の主導権を移す。
行政書士の支援 名義変更の手順メモ作成、口座・証券の管理移転チェックリスト提供。
3. 贈与契約書がない／日付や受領が曖昧
何が問題？ 口約束や曖昧なメモのみ。実行日・受領の事実が後から説明できない。
何が起きる？ 税務否認リスク、家族間の言った言わないの争い。
回避策 日付入りで双方署名（署名押印）。受領書や振込記録、電子データのダブル保管。
行政書士の支援 契約書・受領書のセット作成、電子署名運用のガイド。
4. 不動産の贈与で登記・税コストを見落とす
何が問題？ 名義変更登記を後回し、登録免許税や不動産取得税の試算漏れ。
何が起きる？ 名義不一致の長期化、固定資産税の通知先トラブル、費用の想定外。
回避策 固定資産評価証明で費用見通しを事前確認。必要書類を揃え登記を速やかに申請。
行政書士の支援 必要書類の洗い出し・収集支援、司法書士とのスケジュール連携、家族説明資料の作成。
5. 相続時精算課税の“選択しっぱなし”
何が問題？ 一度選ぶと影響が長期に及ぶ制度。将来の柔軟性を欠くことも。
何が起きる？ 目的に合わず思わぬ負担や運用の制約。
回避策 目的・資産・家族構成から制度適合性を事前に検討。他の選択肢との比較表を作る。
行政書士の支援 事前整理の比較ワークシート作成、税理士連携前提のヒアリング記録化。
6. 遺留分・特別受益への配慮不足で揉める
何が問題？ 特定の子だけに厚く贈与するなど不公平感を招く設計。
何が起きる？ 相続時に遺留分侵害額請求等で争いが顕在化。
回避策 家族会議で意向を事前共有。遺言（付言事項）や持戻し免除の意思表示を検討。
行政書士の支援 家族会議用スライド、関係図・議事録の作成、遺言原案の文案整理。
7. 生命保険の受取人設定ミス
何が問題？ 契約者・被保険者・受取人の組み合わせ次第で課税区分が変わる。
何が起きる？ 思っていた税区分と異なり、負担が増える可能性。
回避策 保険の目的を整理し、適切な受取人設定を行う。変更手続きを忘れない。
行政書士の支援 現状の契約関係マッピング、税理士と連携した見直しメモ作成。
8. 教育資金・住宅資金など特例の要件漏れ
何が問題？ 期限・対象支出・受領方法など細かな要件を見逃しがち。
何が起きる？ 特例が使えず通常課税に。証拠不足で後日説明困難。
回避策 要件の事前チェックと、領収書・振込票等のエビデンス保管。
行政書士の支援 要件チェックリストの提供、証拠類のファイル命名ルール整備。
9. 自社株・事業承継で評価・議決権を軽視
何が問題？ 評価・議決権割合・役員体制を考えないまま贈与。
何が起きる？ 経営権の不安定化、親族内の対立、金融機関対応の混乱。
回避策 段階的な移転、議決権設計、将来の役員体制をロードマップ化。
行政書士の支援 株主名簿・議事録の整備支援、事業承継計画の素案作成、専門家連携。
10. 公的制度（扶養・助成等）への影響を無視
何が問題？ 贈与により所得・資産が変わり、各種制度の要件に影響する場合がある。
何が起きる？ 扶養から外れる、助成・減免が使えなくなる 等。
回避策 贈与前に影響シミュレーションを行い、必要に応じて時期や方法を調整。
行政書士の支援 制度影響のヒアリングシート作成、役所への事前照会の段取り。
ミニ事例で学ぶ：どこでつまずいた？どう直した？
事例A｜名義預金が“相続財産”扱いに
・背景：「子名義の口座に親が毎年入金」。通帳・印鑑は親が保管。
・問題：相続開始後に「実質は親の管理」とされ争いに。
・回避策：通帳・印鑑・キャッシュカードを子へ引き渡し、配当・利息の受取口座も変更。毎年の贈与契約書を作成し、使途は子が決定。
・結果：管理の実態が受贈者側に移り、家族の納得感も向上。
事例B｜不動産贈与で登記が遅れた
・背景：自宅を生前贈与。費用見積りを後回しにし登記が遅延。
・問題：固定資産税の通知先が旧名義のまま、売却相談も進まず。
・回避策：固定資産評価証明で登録免許税等を事前試算。必要書類の収集を並行して進め、司法書士とスケジュールを共有。
・結果：名義変更が速やかに完了し、相続対策の次の一手へ進行。
事例C｜“毎年同額”で連年贈与疑い
・背景：10年間、毎年100万円を同日に贈与。メモのみ。
・問題：独立した贈与か疑われる。
・回避策：以後は都度の合意書、金額・時期を変動させ目的を記録。受領書＋振込記録をセット保管。
・結果：説明可能性が高まり、家族内の透明性も確保。
最新制度まわりの注意点
- 税制改正は適用開始時期と経過措置が落とし穴。情報は最新の公的資料で確認。
- 「毎年の書面化・証拠保管」「名義・管理の一致」「家族への説明」の3つは改正があっても変わらない基本。
- 税額試算・申告は税理士に必ずご相談ください。当事務所からご紹介可能です。
今日から使えるセルフチェックリスト
- 今年の贈与の目的・金額・相手は明確ですか？
- 贈与契約書の雛形・電子保管フォルダは準備できていますか？
- 資金移動は振込で、明細を保存していますか？ 受領書はありますか？
- 通帳・印鑑・カード、配当や利息の受取口座は受贈者側になっていますか？
- 不動産・株式などの名義変更と費用の見通しは立っていますか？
- 家族への説明（遺言・付言事項の準備含む）は済んでいますか？
必要書類と手続きの流れ
基本の流れ
- ヒアリング → 2) 設計（制度選択・家族調整） → 3) 書面作成（贈与契約書・受領書 等） → 4) 実行（振込・登記・名義変更） → 5) 証拠保管（台帳・電子ファイル）
主な書類
- 贈与契約書／受領書／送金控／固定資産評価証明（不動産）／本人確認資料／家族関係図 ほか
よくある質問（FAQ）
Q. 親の口座から子へ振替すれば成立しますか？
A. 書面・受領の事実・管理の移転がそろってはじめて成立します。通帳・印鑑の管理者が誰かも重要です。
Q. 毎年同額を贈っても大丈夫？
A. その年ごとの都度合意と、金額・時期の変動、目的の記録を。毎年の契約書と受領の証拠を残しましょう。
Q. 不動産は生前贈与と相続、どちらが有利？
A. 資産の種類・評価・家族構成・将来計画で異なります。個別に試算・設計し、司法書士や税理士と連携して決めましょう。
Q. 贈与後に家族でもめたら？
A. 遺言（付言事項）や議事録など、事前の文書化が強い味方。状況により弁護士をご紹介します。
当事務所のサポートと無料相談のご案内
- 贈与契約書・受領書の作成／毎年更新型の雛形セット
- 名義変更や証拠保管のチェックリスト作成
- 家族会議用の説明資料・議事録作成
- 相続人・相続財産の調査、遺言書作成支援、遺産分割協議書の作成 ほか
お気軽にお問い合わせください。
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